اداره درآمد کانادا (CRA) وظیفه اعمال مدیریت و جمع آوری مالیات برای دولت کانادا را بر عهده دارد. با این حال، اکثر بخش های حکومتی در کانادا دارای سه سطح دولتی هستند و هرکدام مجازند مالیات خود را اعمال کنند. اکثر کانادایی ها علاوه بر پرداخت مالیات فدرال کانادا، مالیات های استانی را به شکل مالیات بر درآمد، مالیات بر فروش و مالیات بر اموال شهری پرداخت می کنند.

انواع مالیات در کانادا

اداره درآمد کانادا (CRA) وظیفه اعمال مدیریت و جمع آوری مالیات برای دولت کانادا را بر عهده دارد. با این حال، اکثر بخش های حکومتی در کانادا دارای سه سطح دولتی هستند و هرکدام مجازند مالیات خود را اعمال کنند. اکثر کانادایی ها علاوه بر پرداخت مالیات فدرال کانادا، مالیات های استانی را به شکل مالیات بر درآمد، مالیات بر فروش و مالیات بر اموال شهری پرداخت می کنند.

مالیات بر درآمد
تقریبا هر قردی که در کانادا کسب درآمد می کند، ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد فدرال است. مالیات بر درآمد در کانادا بصورت تصاعدی است، به این معنی که کسانی که درآمد بیشتری کسب می کنند نرخ مالیات بالاتری نیز پرداخت می کنند. برای اکثر کانادایی ها، مالیات بر درآمد فدرال توسط کارفرمایان کسر شده و به طور مستقیم به اداره درآمد کانادا پرداخت می شود. در سال 2018 میزان درآمدهای مشمول مالیات بدین شرح بوده است:

درآمد تا مبلغ 46،605 دلار= 15 درصد مالیات

درآمد از مبلغ 46،605 تا 93،208 دلار= 20.5 درصد مالیات

درآمد از مبلغ 144،489 دلار تا 205،842 دلار= 29 درصد مالیات

برای مبالغ بالاتر از 205،842 دلار= 33 درصد مالیات

مالیات شرکت ها
شرکت های ثبت شده در کانادا مجبورند مالیات بر درآمد خود را پرداخت کنند. در سال 2018، نرخ مالیات خالص شرکت های کانادایی 15 درصد بوده است. شرکت های کانادایی که مشمول شرایط کسر مالیاتی کسب و کارهای کوچک می باشند، نرخ 10 درصد را پرداخت می کنند. صاحبان کسب و کارها می توانند مانند اشخاص انفرادی، با ادعای کسر مالیات مانند ادعای ضرر و زیان و یا کمک به خیریه ها، مالیات خود را کاهش دهند.

مالیات بر محصولات و خدمات
مالیات بر کالاها و خدمات (GST) نوعی مالیات فروش است که برای اکثر کالاها و خدماتی که مصرف کنندگان در کانادا خریداری می کنند، اعمال می شود. تعداد کمی از محصولات و خدمات مانند خدمات پزشکی، خدمات مراقبت از کودکان و مواد غذایی اساسی هستند که مشمول مالیات قرار نمی گیرند. در سال 2018، میزان GST پنج درصد بوده است. برخی از استان ها، مالیات بر محصولات (GST) و مالیات فروش استانی (QST) خود را با یکدیگر ادغام کرده که به آن مالیات فروش هماهنگ (HST) می گویند و دارای نرخ بالاتری است.

مالیات غیر مستقیم
مالیات غیر مستقیم کانادا بر کالاهای مرتبط با خودرو و مصرف سوخت اعمال می شود. این نوع مالیات ها معمولا در قیمت این کالاها نهفته است و مصرف کنندگان معمولا از میزان مالیاتی که پرداخت می کنند آگاهی ندارند. در سال 2018، مالیات غیر مستقیم بر بنزین معمولی اتومبیل ها 10 سنت در هر لیتر و برای سوخت دیزل 4 سنت در هر لیتر محاسبه شده است. وسایل نقلیه با مصرف سوخت بیش از 13 لیتر در هر 100 کیلومتر نیز مشمول مالیات غیر مستقیم بین 1000 تا 4000 دلار می شوند